Terminarz - Styczeń

5.01.2022

złożenie deklaracji VAT-14 o należnych kwotach podatku VAT w przypadku wewnątrzwspólnotowego nabycia paliw silnikowych za grudzień 2021 r.

7.01.2022

wpłata zryczałtowanego podatku dochodowego pobranego w grudniu 2021 r. od należności wypłaconych zagranicznej osobie prawnej z tytułów wymienionych w art. 7b ust. 1 pkt 3-6 ustawy o pdop (tu: wypłaconych na rzecz podmiotu mającego siedzibę lub zarząd na terytorium lub w kraju stosującym szkodliwą konkurencję podatkową), art. 21 ust. 1 i art. 22 ust. 1 ustawy o pdop
wpłata zryczałtowanego podatku dochodowego pobranego w grudniu 2021 r. od dochodów z dywidend oraz innych przychodów z tytułu udziału w zyskach osób prawnych, a podatnikom przekazanie informacji CIT-7
złożenie deklaracji o wysokości dochodu z niezrealizowanych zysków (PIT-NZ i PIT-NZS) za grudzień 2021 r. oraz wpłacenie podatku należnego wynikającego z deklaracji złożonych za miesiące od stycznia 2019 r. do grudnia 2021 r. - jeżeli do utraty składnika majątku doszło w grudniu 2021 r.
złożenie deklaracji o wysokości dochodu z niezrealizowanych zysków CIT-NZ za grudzień 2021 r. oraz wpłata podatku należnego wykazanego w tej deklaracji
wpłata przez spółkę przejmującą zryczałtowanego podatku od dochodu, o którym mowa w art. 7b ust. 1 pkt 1 lit. m) tiret pierwsze ustawy o pdop powstałego w grudniu 2021 r.

10.01.2022

wpłata składek ZUS za grudzień 2021 r. - osoby fizyczne opłacające składki wyłącznie za siebie
złożenie zgłoszenia INTRASTAT za grudzień 2021 r.

17.01.2022

wpłata składek ZUS za grudzień 2021 r. - pozostali płatnicy składek (z wyłączeniem osób fizycznych opłacających składki wyłącznie za siebie oraz jednostek budżetowych i samorządowych zakładów budżetowych)
wpłata podatku leśnego za styczeń 2022 r. - osoby prawne, jednostki organizacyjne oraz spółki nieposiadające osobowości prawnej
złożenie deklaracji na podatek leśny i podatek rolny na dany rok podatkowy - osoby prawne, jednostki organizacyjne oraz spółki nieposiadające osobowości prawnej
wpłata do PPK

20.01.2022

wpłata za grudzień 2021 r. pobranych zaliczek od przychodów ze stosunku pracy
wpłata za grudzień 2021 r. przez płatników, o których mowa w art. 41 ustawy o pdof, pobranych zaliczek na podatek dochodowy lub zryczałtowanego podatku dochodowego
wpłata za grudzień 2021 r. lub ostatni kwartał 2021 r. zaliczki na podatek dochodowy od osób fizycznych i prawnych
wpłata przez spółkę dominującą reprezentującą podatkową grupę kapitałową, zaliczki na podatek pobranej za grudzień 2021 r. - o ile rok podatkowy podatnika: pokrywa się z rokiem kalendarzowym,
wpłata należnego zryczałtowanego podatku przez: podatnika wymienionego w art. 17 ust. 1 ustawy o pdop, jeżeli w grudniu 2021 r. dochód z dywidendy oraz innych przychodów z tytułu udziału w zyskach osób prawnych wydatkował niezgodnie z przeznaczeniem określonym w oświadczeniu CIT-5; spółkę, która w grudniu 2021 r. utraciła prawo do zwolnienia, o którym mowa w art. 22 ust. 4 ustawy o pdop
wpłata za grudzień 2021 r. zaliczki na podatek przez spółkę nieruchomościową/przedstawiciela podatkowego spółki nieruchomościowej od dochodu, o którym mowa w art. 41 ust. 4f lub 4g ustawy o pdof i w art. 26aa ust. 1 lub 2 ustawy o pdop oraz przesłanie podatnikowi informacji o wpłaconej zaliczce odpowiednio PIT-ISN i CIT-ISN
wpłata na PFRON za grudzień 2021 r.
złożenie zawiadomienia o rezygnacji z opodatkowania w formie karty podatkowej (w razie wyboru skali podatkowej), a w przypadku przejścia z karty podatkowej na inne formy opodatkowania złożenie oświadczenia o wyborze podatku liniowego lub ryczałtu ewidencjonowanego
złożenie deklaracji PIT-6 do wymiaru zaliczek podatku dochodowego od dochodów z działów specjalnych produkcji rolnej ustalanych przy zastosowaniu norm szacunkowych za 2022 r.

25.01.2022

wpłata podatku VAT za grudzień 2021 r.
złożenie deklaracji VAT-8, VAT-9M, VAT-12 za grudzień 2021 r.
przesłanie pliku JPK_V7M za grudzień 2021 r.
przesłanie pliku JPK_V7K za grudzień 2021 r. (część ewidencyjna i deklaracyjna)
wpłata podatku akcyzowego za grudzień 2021 r. oraz złożenie deklaracji dla podatku akcyzowego
przesłanie informacji podsumowującej o dokonanych wewnątrzwspólnotowych transakcjach VAT-UE za grudzień 2021 r.
złożenie deklaracji VAT-13 przez przedstawiciela podatkowego za grudzień 2021 r.
rozliczenie podatku cukrowego należnego za grudzień 2021 r.
rozliczenie podatku od sprzedaży detalicznej PSD-1 za grudzień 2021 r.
przekazanie do PFRON dokumentów dotyczących dofinansowania do wynagrodzeń niepełnosprawnych pracowników za grudzień 2021 r.
pracodawca spoza sfery budżetowej zatrudniający na dzień 1 stycznia 2022 r. mniej niż 50 pracowników w przeliczeniu na pełne etaty, nieobjęty układem zbiorowym pracy i niezobowiązany do wydania regulaminu wynagradzania, powinien poinformować pracowników o odstąpieniu od tworzenia ZFŚS i niewypłacaniu świadczenia urlopowego (o ile podjął taką decyzję) w pierwszym miesiącu 2022 r.

31.01.2022

wpłata podatku od nieruchomości za styczeń 2022 r. - osoby prawne, jednostki organizacyjne oraz spółki nieposiadające osobowości prawnej
przekazanie urzędowi skarbowemu (wyłącznie drogą elektroniczną) informacji o przychodach z innych źródeł oraz o dochodach i pobranych zaliczkach na podatek dochodowy w 2021 r. (PIT-11) - zgodnie z art. 35 ust. 10, art. 39 ust. 1, art. 42 ust. 2 pkt 1, art. 42a ust. 1 i art. 42e ust. 6 ustawy o pdof
przekazanie urzędowi skarbowemu (wyłącznie drogą elektroniczną) informacji o niektórych dochodach z kapitałów pieniężnych w 2021 r. (PIT-8C) - zgodnie z art. 39 ust. 3 ustawy o pdof
przekazanie urzędowi skarbowemu rocznego obliczenia podatku przez organ rentowy/informacji o dochodach uzyskanych od organu rentowego za 2021 r. (PIT-40A/11A)
złożenie do urzędu skarbowego zawiadomienia o wyborze na okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2025 r. opodatkowania ryczałtem od dochodów spółek - o ile rok podatkowy podatnika pokrywa się z rokiem kalendarzowym
złożenie deklaracji o wysokości składki na ubezpieczenie zdrowotne, zapłaconej i odliczonej od karty podatkowej w poszczególnych miesiącach 2021 r. (PIT-16A)
złożenie rocznej deklaracji (drogą elektroniczną) o zaliczkach na podatek dochodowy za 2021 r. (PIT-4R)
złożenie rocznej deklaracji (drogą elektroniczną) o zryczałtowanym podatku dochodowym za 2021 r. (PIT-8AR)
złożenie (do urzędu skarbowego) informacji o wypłaconych podatnikowi kwotach z tytułu pełnienia obowiązków społecznych i obywatelskich za 2021 r. (PIT-R)
złożenie deklaracji na podatek od nieruchomości na dany rok podatkowy - osoby prawne, jednostki organizacyjne oraz spółki nieposiadające osobowości prawnej
przekazanie do ZUS informacji o danych za 2021 r. do ustalenia składki na ubezpieczenie wypadkowe (ZUS IWA)
przekazanie do PFRON przez osoby niepełnosprawne prowadzące działalność gospodarczą wniosku o refundację zapłaconych składek emerytalno-rentowych za grudzień 2021 r.
złożenie do urzędu skarbowego deklaracji CIT-6AR przez:
- spółkę przejmującą, której rok podatkowy pokrywa się z rokiem kalendarzowym, o wysokości podatku dochodowego od dochodu, o którym mowa w art. 7b ust. 1 pkt 1 lit. m) tiret pierwsze ustawy o pdop powstałego w 2021 r.,
- spółkę, której rok podatkowy pokrywa się z rokiem kalendarzowym, która w 2021 r. utraciła prawo do zwolnienia, o którym mowa w art. 22 ust. 4 ustawy o pdop
złożenie do urzędu skarbowego przez podatnika wymienionego w art. 17 ust. 1 ustawy o pdop, którego rok podatkowy pokrywa się z rokiem kalendarzowym, deklaracji CIT-11R za 2021 r. o wysokości podatku dochodowego od dochodów z dywidend oraz innych przychodów z tytułu udziału w zyskach osób prawnych, wydatkowanych na inne cele niż wymienione w oświadczeniu CIT-5 lub deklaracji CIT-6AR
złożenie do urzędu skarbowego przez płatnika, którego rok podatkowy pokrywa się z rokiem kalendarzowym deklaracji o wysokości pobranego zryczałtowanego podatku dochodowego od:
- należności wypłaconych zagranicznej osobie prawnej z tytułów wymienionych w art. 7b ust. 1 pkt 3-6, art. 21 ust. 1 i art. 22 ust. 1 ustawy o pdop za 2021 r. (CIT-10Z),
- dochodów (przychodów) z dywidend oraz innych przychodów z tytułu udziału w zyskach osób prawnych, o których mowa w art. 22 ustawy o pdop, osiągniętych przez podatnika mającego siedzibę lub zarząd na terytorium RP za 2021 r. (CIT-6R)
przekazanie (drogą elektroniczną) Szefowi Krajowej Administracji Skarbowej informacji o cenach transferowych TPR-C, której termin złożenia upłynął w październiku 2021 r.
złożenie (drogą elektroniczną) urzędowi skarbowemu oświadczenia o sporządzeniu lokalnej dokumentacji cen transferowych, którego termin złożenia upłynął w październiku 2021 r.
złożenie deklaracji dla rozliczenia podatku VAT w zakresie procedury importu VII-DO za grudzień 2021 r.
złożenie deklaracji dla rozliczania podatku VAT w zakresie procedury unijnej VIU-DO za IV kwartał 2021 r.
złożenie deklaracji dla rozliczenia podatku VAT w zakresie procedury nieunijnej VIN-DO za IV kwartał 2021 r.