Terminarz - Listopad

7.11.2022

złożenie deklaracji VAT-14 o należnych kwotach podatku VAT w przypadku wewnątrzwspólnotowego nabycia paliw silnikowych za październik 2022 r.
wpłata podatku dochodowego w formie karty podatkowej za październik 2022 r.
wpłata zryczałtowanego podatku dochodowego pobranego w październiku 2022 r. od należności wypłaconych zagranicznej osobie prawnej z tytułów wymienionych w art. 7b ust. 1 pkt 3-6 (tu: wypłaconych na rzecz podmiotu mającego siedzibę lub zarząd na terytorium lub w kraju stosującym szkodliwą konkurencję podatkową), art. 21 ust. 1 i art. 22 ust. 1 ustawy o pdop
wpłata zryczałtowanego podatku dochodowego pobranego w październiku 2022 r. od dochodów z dywidend oraz innych przychodów z tytułu udziału w zyskach osób prawnych, a podatnikom przekazanie informacji CIT-7
wpłata przez spółkę przejmującą zryczałtowanego podatku od dochodu, o którym mowa w art. 7b ust. 1 pkt 1 lit. m) tiret pierwsze ustawy o pdop powstałego w październiku 2022 r.
złożenie deklaracji o wysokości dochodu z niezrealizowanych zysków PIT-NZ i PIT-NZS za październik 2022 r. oraz wpłata podatku należnego wynikającego z deklaracji złożonych za miesiące od stycznia 2019 r. do października 2022 r. - jeżeli do utraty składnika majątku doszło w październiku 2022 r.
złożenie deklaracji o wysokości dochodu z niezrealizowanych zysków CIT-NZ za październik 2022 r. oraz wpłata podatku należnego wykazanego w tej deklaracji

10.11.2022

złożenie zgłoszenia INTRASTAT za październik 2022 r.

15.11.2022

wpłata składek ZUS za październik 2022 r. - płatnicy składek posiadający osobowość prawną
wpłata podatku od nieruchomości i podatku leśnego za listopad 2022 r. oraz IV raty podatku rolnego - osoby prawne, jednostki organizacyjne oraz spółki nieposiadające osobowości prawnej
wpłata IV raty podatku od nieruchomości, podatku leśnego oraz podatku rolnego - osoby fizyczne
wpłata do PPK

21.11.2022

wpłata składek ZUS za październik 2022 r. - pozostali płatnicy składek (z wyłączeniem jednostek budżetowych i samorządowych zakładów budżetowych oraz osób prawnych)
wpłata za październik 2022 r. miesięcznej zaliczki na podatek dochodowy od osób fizycznych i od osób prawnych
wpłata za październik 2022 r. pobranych zaliczek od przychodów ze stosunku pracy
wpłata za październik 2022 r. przez płatników, o których mowa w art. 41 ustawy o pdof, pobranych zaliczek na podatek dochodowy lub zryczałtowanego podatku dochodowego
wpłata za październik 2022 r. ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych
wpłata przez spółkę dominującą reprezentującą podatkową grupę kapitałową, zaliczki na podatek pobranej za październik 2022 r.
wpłata należnego zryczałtowanego podatku przez: podatnika wymienionego w art. 17 ust. 1 ustawy o pdop, jeżeli w październiku 2022 r. dochód z dywidendy oraz innych przychodów z tytułu udziału w zyskach osób prawnych wydatkował niezgodnie z przeznaczeniem określonym w oświadczeniu CIT-5; spółkę, która w październiku 2022 r. utraciła prawo do zwolnienia, o którym mowa w art. 22 ust. 4 ustawy o pdop
wpłata za październik 2022 r. zaliczki na podatek przez spółkę nieruchomościową/przedstawiciela podatkowego spółki nieruchomościowej od dochodu, o którym mowa w art. 41 ust. 4f lub 4g ustawy o pdof i w art. 26aa ust. 1 lub 2 ustawy o pdop oraz przesłanie podatnikowi informacji o wpłaconej zaliczce odpowiednio PIT-ISN i CIT-ISN
wpłata za październik 2022 r. podatku dochodowego od przychodów ze środka trwałego będącego budynkiem, o którym mowa w art. 24b ustawy o pdop i art. 30g ustawy o pdof
wpłata na PFRON za październik 2022 r.

25.11.2022

wpłata podatku VAT za październik 2022 r.
złożenie deklaracji VAT-8, VAT-9M, VAT-12 za październik 2022 r.
przesłanie pliku JPK_V7M za październik 2022 r.
przesłanie pliku JPK_V7K za październik 2022 r. (część ewidencyjna)
wpłata podatku akcyzowego za październik 2022 r. oraz złożenie deklaracji dla podatku akcyzowego
przesłanie informacji podsumowującej o dokonanych wewnątrzwspólnotowych transakcjach VAT-UE za październik 2022 r.
złożenie deklaracji VAT-13 przez przedstawiciela podatkowego za październik 2022 r.
rozliczenie podatku cukrowego należnego za październik 2022 r.
rozliczenie podatku od sprzedaży detalicznej PSD-1 za październik 2022 r.
przekazanie do PFRON dokumentów dotyczących dofinansowania do wynagrodzeń niepełnosprawnych pracowników za październik 2022 r.

30.11.2022

złożenie deklaracji dla rozliczenia podatku VAT w zakresie procedury importu VII-DO za październik 2022 r.
przekazanie do PFRON przez osoby niepełnosprawne prowadzące działalność gospodarczą wniosku o refundację zapłaconych składek emerytalno-rentowych za wrzesień 2022 r.
przekazanie (drogą elektroniczną) Szefowi Krajowej Administracji Skarbowej informacji o cenach transferowych TPR-C, której termin złożenia upłynął w sierpniu 2022 r.
złożenie (drogą elektroniczną) urzędowi skarbowemu oświadczenia o sporządzeniu lokalnej dokumentacji cen transferowych, którego termin złożenia upłynął w sierpniu 2022 r.
Uwaga!

Termin do złożenia przez podmioty powiązane:
przedłużono o 3 miesiące. Przedłużenie to dotyczy sytuacji, gdy termin do ich złożenia upłynął/upłynie w okresie od 1 lipca 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. Wynika tak z art. 31z ust. 1 pkt 6 i ust. 2 pkt 6 ustawy w sprawie COVID-19 (Dz. U. z 2021 r. poz. 2095 ze zm.).

Zatem w przypadku gdy termin ten upłynął w okresie od 1 do 31 sierpnia 2022 r., podmioty powiązane zobowiązane są dopełnić wspomnianych obowiązków do 30 listopada 2022 r.